Déposez vous-même votre déclaration d’impôt sur les sociétés : pas à pas

Vérifié le 18 octobre 2026. Information générale, pas un conseil fiscal. Les écrans et intitulés d’EmaraTax peuvent changer : suivez toujours ce qu’affiche le portail et la documentation officielle de la FTA (en anglais). Les intitulés du portail sont cités en anglais.

Avant de commencer

1. Validez toutes les écritures en attente dans SoloBooks pour l’exercice (l’écran Vérification affiche 0).
2. Ouvrez la synthèse de fin d’exercice et gardez-la ouverte ou imprimée.
3. Téléchargez votre dossier de justificatifs (zip + CSV) et conservez-le au moins 7 ans.
4. Vérifiez votre échéance : la déclaration est due dans les 9 mois suivant la fin de l’exercice. Pour votre premier exercice, déposer dans les 7 mois permet aussi l’exonération de la pénalité d’inscription tardive (10 000 AED) prévue par l’initiative de la FTA.

Avez-vous droit à la Small Business Relief ?

• Vous êtes une personne imposable résidente aux EAU ;
• le chiffre d’affaires de cet exercice et de chaque exercice précédent ne dépasse pas 3 000 000 AED. Il comprend tous vos revenus de l’exercice (y compris, par exemple, la vente d’un bien), hors TVA ;
• l’exercice se termine au plus tard le 31 décembre 2029 (décision ministérielle 131 de 2026) ;
• vous n’êtes ni une Qualifying Free Zone Person ni membre d’un groupe multinational.

Avec un chiffre d’affaires de 3 M AED ou moins, vous pouvez aussi tenir vos comptes selon la méthode de caisse (encaissements et paiements) (décision ministérielle 114 de 2023). Les totaux de SoloBooks utilisent la date de chaque pièce validée : si vous appliquez la méthode de caisse, vérifiez que les dates correspondent aux encaissements et aux paiements.

Une personne physique exerçant une activité (établissement individuel) n’est soumise à l’impôt sur les sociétés qu’au-delà de 1 000 000 AED de chiffre d’affaires sur une année civile ; SoloBooks et ses calculateurs sont conçus pour les sociétés.

Essayez le calculateur d’éligibilité gratuit. Si vous n’êtes pas éligible, la déclaration complète demande des états financiers et des retraitements que SoloBooks ne prépare pas ; votre synthèse n’est qu’un point de départ.

Sur EmaraTax

1. Connectez-vous à EmaraTax (UAE Pass ou vos identifiants EmaraTax) et sélectionnez votre société (taxable person).
2. Allez dans la section Corporate Tax et ouvrez la Corporate Tax Return du bon exercice. Vérifiez que les dates correspondent à votre synthèse.
3. Complétez ou confirmez les informations générales et de contact affichées par le portail.
4. À la question sur la Small Business Relief, ne l’activez que si toutes les conditions ci-dessus sont remplies.
5. Saisissez le chiffre d’affaires de l’exercice : reprenez « Chiffre d’affaires (hors TVA) » de votre synthèse.
6. Une fois la relief choisie, le portail simplifie la déclaration ; répondez aux questions restantes affichées à l’écran. N’indiquez aucun montant que votre dossier de justificatifs ne permet pas d’étayer.
7. Relisez tout, acceptez la déclaration sur l’honneur et déposez avant l’échéance.
8. Téléchargez l’accusé de dépôt et rangez-le avec votre dossier de justificatifs.

Après le dépôt

• Conservez registres et pièces au moins 7 ans.
• Surveillez la jauge TVA de votre tableau de bord : au-delà de 375 000 AED d’opérations taxables sur 12 mois, l’inscription à la TVA est obligatoire sous 30 jours.
• Pénalités de retard de dépôt : 500 AED par mois les 12 premiers mois, puis 1 000 AED par mois.

Sources : FTA Corporate Tax, FTA penalty waiver, MoF / WAM: SBR 2029, décision ministérielle 114 de 2023 (méthode de caisse), décision du Conseil des ministres 49 de 2023 (personnes physiques, seuil de 1 M AED).

The SoloBooks team