الوجبات والسفر والهدايا
هل غداء أو عشاء مع عميل قابل للخصم؟
يتوقف على التفاصيل: احتفظ بمستندات جيدة
القاعدة الأساسية
يمكن للنشاط خصم 50% من تكلفة استضافة العملاء أو المساهمين أو الموردين أو الشركاء الآخرين، بما فيها الوجبات والفنادق والتنقل والتذاكر، بشرط أن تكون لأجل العمل (المصطلح الرسمي: مصروفات الترفيه).
متى يختلف الأمر
- الطعام والمشروبات المقدمة في السياق المعتاد لاجتماع عمل (مثل القهوة والسندويشات في مكتبك) ليست «خدمات ترفيه» لأغراض ضريبة القيمة المضافة.
- ضيافة موظفيك لا تخضع لحد 50% في ضريبة الشركات، لكن ضريبة القيمة المضافة عليها غير قابلة للاسترداد ما لم ينطبق استثناء.
- الوجبة مع الأصدقاء أو العائلة دون غرض عمل شخصية ولا تُخصم إطلاقاً.
- يحتفظ سولو بوكس بالمبلغ الكامل؛ ويُطبق تعديل 50% في إقرارك.
المستندات الواجب الاحتفاظ بها
- إيصال مفصل
- من حضر، ومن أي شركة، وغرض العمل (اكتبه في الوصف)
- فاتورة ضريبية إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة (حتى لو كانت الضريبة غير قابلة للاسترداد عادةً)
ما مدى الأمان؟
يتوقف على التفاصيل: احتفظ بمستندات جيدة متوسطة: الخطأ الشائع هو خصم 100%، أو إدراج وجبات العائلة كوجبات عملاء.
متى تسأل مختصاً
لا حاجة عادةً إذا طبقت قاعدة 50% وسجلت غرض العمل. اسأل عن الفعاليات الكبيرة أو المختلطة بين الموظفين والعملاء. من يمكنه التأكيد في حالتك: وكيل ضريبي مسجل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (مختص معتمد من الهيئة)، أو المراجعة الاختيارية لنهاية السنة في سولو بوكس.
إذا كنت لا تدفع ضريبة الشركات هذا العام (إعفاء الأعمال الصغيرة): إذا استخدمت إعفاء الأعمال الصغيرة هذا العام، فلن تدفع ضريبة الشركات أصلاً، لذا لا يغيّر هذا المصروف ضريبتك عن تلك السنة. احتفظ بالمستندات مع ذلك: فهي تثبت رقم دخلك، وتفيدك إذا لم تعد مؤهلاً لاحقاً.
تحقق بالحاسبة المجانية: حاسبة إعفاء الأعمال الصغيرة ←
المصادر
- Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on the Taxation of Corporations and Businesses (consolidated, unofficial English translation) — Art. 32(1)–(2) and Art. 28
- Executive Regulation of the VAT Decree-Law (Cabinet Decision No. 52 of 2017, as amended up to 2025) — Art. 53(1)(a) and 53(2)(a)
- FTA public clarification: non-recoverable input tax on entertainment services — FTA public clarification
معلومات عامة، وليست استشارة ضريبية. قد يختلف وضعك.
سجلات جاهزة طوال السنة
يقرأ سولو بوكس إيصالاتك، وتعتمد أنت كلاً منها، وتحصل على أرقام نهاية السنة لتقدّم إقرارك بنفسك.
دون بطاقة دفع، ودون أي التزام.