العائلة والراتب والمزايا
هل التأمين الصحي لي ولعائلتي قابل للخصم؟
يتوقف على التفاصيل: احتفظ بمستندات جيدة
القاعدة الأساسية
تكاليف الموظفين، ومنها التأمين الذي يجب على صاحب العمل تقديمه أو التزم به في العقد، تكاليف عمل. أما التكاليف الشخصية والعائلية للمالك فلا، إلا إذا كانت جزءاً من أجر موثق بالقيمة السوقية.
متى يختلف الأمر
- الموظفون: التأمين الصحي الذي تفرضه قواعد الإمارة أو العقد قابل للخصم.
- المالك المدير الموظف لدى الشركة بتأشيرة إقامة على كفالتها: يمكن أن يكون التأمين جزءاً من الحزمة الموثقة، مع مراعاة قاعدة القيمة السوقية.
- العامل المستقل أو المؤسسة الفردية: تأمينك وتأمين عائلتك شخصي.
- ضريبة القيمة المضافة: قد تكون ضريبة المدخلات على التأمين الصحي للموظفين وعائلاتهم (زوج أو زوجة واحدة وحتى ثلاثة أطفال دون 18 سنة) قابلة للاسترداد.
المستندات الواجب الاحتفاظ بها
- جدول الوثيقة الذي يبيّن المؤمَّن عليهم
- عقد العمل أو سياسة الموظفين
- بيانات كفالة التأشيرة
ما مدى الأمان؟
يتوقف على التفاصيل: احتفظ بمستندات جيدة متوسطة لأفراد عائلة المالك.
متى تسأل مختصاً
اسأل إذا كانت الوثيقة تغطي عائلتك وكنت أنت المالك. من يمكنه التأكيد في حالتك: وكيل ضريبي مسجل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (مختص معتمد من الهيئة)، أو المراجعة الاختيارية لنهاية السنة في سولو بوكس.
إذا كنت لا تدفع ضريبة الشركات هذا العام (إعفاء الأعمال الصغيرة): إذا استخدمت إعفاء الأعمال الصغيرة هذا العام، فلن تدفع ضريبة الشركات أصلاً، لذا لا يغيّر هذا المصروف ضريبتك عن تلك السنة. احتفظ بالمستندات مع ذلك: فهي تثبت رقم دخلك، وتفيدك إذا لم تعد مؤهلاً لاحقاً.
تحقق بالحاسبة المجانية: حاسبة إعفاء الأعمال الصغيرة ←
المصادر
- Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on the Taxation of Corporations and Businesses (consolidated, unofficial English translation) — Art. 28(1) and 36(1)
- Executive Regulation of the VAT Decree-Law (Cabinet Decision No. 52 of 2017, as amended up to 2025) — Art. 53(1)(c)(1) and (3)
معلومات عامة، وليست استشارة ضريبية. قد يختلف وضعك.
سجلات جاهزة طوال السنة
يقرأ سولو بوكس إيصالاتك، وتعتمد أنت كلاً منها، وتحصل على أرقام نهاية السنة لتقدّم إقرارك بنفسك.
دون بطاقة دفع، ودون أي التزام.
أسئلة ذات صلة
- هل يمكن لشركتي دفع الرسوم المدرسية لأطفالي كمصروف؟
- هل يمكنني دفع راتب لزوجي أو زوجتي أو أحد أقاربي من الشركة؟
- أملك شركتي في المنطقة الحرة وحدي. هل يمكن للشركة دفع راتب لي، وهل يُخصم؟
- راتب أم توزيعات أرباح: أيهما أفضل لي كمالك وحيد؟
- أنا عامل مستقل أو مؤسسة فردية. هل الأموال التي آخذها لنفسي تكلفة؟
- هل أنا مؤهل لإعفاء الأعمال الصغيرة (عدم دفع ضريبة الشركات للأعمال الصغيرة)؟