العائلة والراتب والمزايا

هل يمكن لشركتي دفع الرسوم المدرسية لأطفالي كمصروف؟

كثيراً ما تدقق فيه الهيئة الضريبية: انتبه

باختصار: ليس افتراضياً: الرسوم المدرسية تكلفة عائلية شخصية. يمكن أن تصبح تكلفة موظفين قابلة للخصم إذا كانت جزءاً من حزمة توظيف موثقة (مكتوبة في عقد العمل)، وبالنسبة للمالك المدير فقط ضمن قواعد القيمة السوقية والتوثيق. وقد تدقق فيها الهيئة الاتحادية للضرائب عن قرب.

القاعدة الأساسية

المصروفات الشخصية والعائلية ليست تكاليف عمل ولا تُحتسب، حتى لو دفعها حساب الشركة. أما أجر العمل الحقيقي، بما فيه مزايا مثل بدل التعليم، فهو تكلفة عمل إذا كان منصوصاً عليه في عقد.

متى يختلف الأمر

موظف (غير مرتبط بك): الرسوم المدرسية أو بدل التعليم المنصوص عليه في عقد العمل أو في سياسة مكتوبة للموظفين يُخصم عادةً ضمن تكاليف التوظيف.
المالك المدير لشركة (مثل شركة ذات مسؤولية محدودة في منطقة حرة): أنت شخص مرتبط. لا تُخصم ميزة مثل الرسوم المدرسية إلا إذا كانت جزءاً من مكافأتك الموثقة (عقد عمل أو قرار من الشركاء)، وكانت الحزمة الإجمالية مطابقة للقيمة السوقية للعمل الذي تؤديه فعلاً، ومتكبدة لأغراض الأعمال.
مؤسسة فردية أو عامل مستقل (شخص طبيعي): لا يمكنك توظيف نفسك. دفع رسوم أطفالك من النشاط سحب شخصي ولا يُخصم.
إذا دُفعت دون عقد أو قرار، أو «لأن لدى الشركة سيولة»: تُعامل كمصروف شخصي أو توزيع، لا كتكلفة قابلة للخصم.
ضريبة القيمة المضافة: تخضع الرسوم الدراسية في المدارس المعترف بها عادةً لنسبة الصفر، فغالباً ما تكون الضريبة المعنية قليلة. وحيث تُفرض الضريبة (مثل النقل أو الزي المدرسي)، لا تُسترد عادةً ضريبة المدخلات على المزايا المقدمة للموظفين لمنفعتهم الشخصية، إلا إذا فرضها قانون العمل، أو نص عليها عقد أو سياسة موثقة لتمكين الموظف من أداء دوره وكانت ممارسة عمل معتادة.

المستندات الواجب الاحتفاظ بها

عقد عمل أو قرار من الشركاء يذكر ميزة التعليم
سجلات الرواتب التي تُظهر الميزة ضمن الحزمة
ما يثبت أن الحزمة الإجمالية تتماشى مع السوق للوظيفة (للشخص المرتبط)
فواتير المدرسة بما يتسق مع الترتيب

ما مدى الأمان؟

كثيراً ما تدقق فيه الهيئة الضريبية: انتبه مرتفعة للمالك المدير أو لأحد أفراد العائلة: إنها نقطة تدقيق نموذجية. ومنخفضة إلى متوسطة لموظف غير مرتبط بعقد واضح.

متى تسأل مختصاً

اطلب تأكيداً من وكيل ضريبي مسجل لدى الهيئة قبل إعداد حزمة تتضمن الرسوم المدرسية لك أو لقريب. من يمكنه التأكيد في حالتك: وكيل ضريبي مسجل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (مختص معتمد من الهيئة)، أو المراجعة الاختيارية لنهاية السنة في سولو بوكس.

إذا كنت لا تدفع ضريبة الشركات هذا العام (إعفاء الأعمال الصغيرة): إذا استخدمت إعفاء الأعمال الصغيرة هذا العام، فلن تدفع ضريبة الشركات أصلاً، لذا لا يغيّر هذا المصروف ضريبتك عن تلك السنة. احتفظ بالمستندات مع ذلك: فهي تثبت رقم دخلك، وتفيدك إذا لم تعد مؤهلاً لاحقاً.

تحقق بالحاسبة المجانية: حاسبة إعفاء الأعمال الصغيرة ←