Famille, rémunération et avantages
Je suis seul associé de ma FZ-LLC. La société peut-elle me verser un salaire déductible ?
Dépend des détails : gardez de bonnes pièces
La règle de base
En tant que propriétaire, vous êtes un proche de votre société (terme officiel : Connected Person). Ce que la société vous verse ne compte comme dépense qu’à hauteur de la valeur de marché de votre travail, appréciée comme entre personnes sans lien (terme officiel : principe de pleine concurrence), et seulement si c’est uniquement pour l’entreprise.
Quand c’est différent
- Personne morale (FZ-LLC, LLC) : un salaire documenté à la valeur de marché est déductible ; l’excédent ne l’est pas.
- Personne physique (établissement individuel, freelance) : les sommes que vous retirez de l’activité ne sont pas déductibles.
- Les dividendes et distributions de bénéfices au propriétaire ne sont jamais déductibles.
- Sous la Small Business Relief, la question ne change pas l’impôt de l’exercice, mais les justificatifs restent importants.
Pièces à garder
- Contrat de travail ou décision écrite fixant votre rémunération
- Bulletins de paie ou virements (mensuels, pas une seule somme en fin d’année)
- Preuve du niveau de marché pour un poste comparable
- Décision des associés pour toute prime
Est-ce risqué ?
Dépend des détails : gardez de bonnes pièces Moyen : un salaire fixé pour effacer le bénéfice, ou une grosse prime de fin d’année à vous-même, attire des questions sur la valeur de marché.
Quand demander à un professionnel
Faites confirmer votre niveau de rémunération s’il est élevé par rapport au chiffre d’affaires ou au marché pour ce poste. Qui peut le confirmer pour votre cas : un agent fiscal enregistré auprès de la FTA (un professionnel agréé par l’administration fiscale des EAU), ou la relecture de fin d’année (optionnelle) dans SoloBooks.
Si vous ne payez aucun impôt sur les sociétés cette année (Small Business Relief): Si vous utilisez la Small Business Relief cette année, vous ne payez de toute façon aucun impôt sur les sociétés : cette dépense ne change donc pas votre impôt de l’année. Gardez quand même les pièces : elles justifient vos recettes et comptent si vous ne remplissez plus les conditions plus tard.
Vérifiez avec le calculateur gratuit: Calculateur Small Business Relief →
Sources
- Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on the Taxation of Corporations and Businesses (consolidated, unofficial English translation) — Art. 36(1)–(3) and (5), Art. 34, Art. 33(4)
- FTA Corporate Tax Guide: Determination of Taxable Income (CTGDTI1) — Payments to Connected Persons
Information générale, pas un conseil fiscal. Votre situation peut être différente.
Des registres prêts toute l’année
SoloBooks lit vos reçus, vous validez chacun, et vous obtenez vos montants de fin d’année pour déposer vous-même votre déclaration.
Sans carte bancaire. Sans engagement.
Questions liées
- Ma société peut-elle payer les frais de scolarité de mes enfants comme une charge ?
- Puis-je verser un salaire à mon conjoint ou à un proche depuis la société ?
- Salaire ou dividendes : qu’est-ce qui est mieux pour moi, seul associé ?
- Je suis freelance ou établissement individuel. L’argent que je prends pour moi est-il une charge ?
- L’assurance santé pour moi et ma famille est-elle déductible ?
- Ai-je droit à la Small Business Relief (aucun impôt sur les sociétés pour les petites entreprises) ?