المصروفات اليومية
هل يمكن لشركتي خصم سيارتي والوقود والمواقف؟
يتوقف على التفاصيل: احتفظ بمستندات جيدة
القاعدة الأساسية
لا تسمح ضريبة الشركات إلا بخصم التكاليف التي تكون لأجل النشاط وحده (المصطلح الرسمي: «كلياً وحصرياً» لأغراض الأعمال). وإذا كانت التكلفة للعمل وللحياة الخاصة معاً، فلا يُحتسب إلا جزء العمل: الجزء الذي يمكنك تحديده بوضوح، أو حصة عادلة تُحسب بطريقة معقولة.
متى يختلف الأمر
- المركبة المستخدمة للأعمال فقط (مثل شاحنة توصيل صغيرة، أو سيارة تبقى في مقر العمل ولا تُستخدم شخصياً) قد تكون قابلة للخصم بالكامل.
- الوقود ورسوم سالك والمواقف لرحلة عمل موثقة تكاليف أعمال؛ أما التنقل اليومي من المنزل والاستخدام العائلي فلا.
- إذا كانت السيارة ملكك وتعوّضك الشركة عن كيلومترات العمل بسعر معقول، فالتعويض تكلفة أعمال إذا دعمه سجل للرحلات.
- ضريبة القيمة المضافة: لا تُسترد ضريبة المدخلات على شراء أو استئجار سيارة متاحة للاستخدام الشخصي. وتخرج من هذا المنع المركبات التي لا ينطبق عليها تعريف «المركبة الآلية» (مثل الشاحنات ومركبات نقل البضائع غير المصممة لنقل الركاب)، وسيارات الأجرة المرخصة، والسيارات المستخدمة في نشاط تأجير السيارات.
المستندات الواجب الاحتفاظ بها
- سجل الرحلات (التاريخ، الوجهة، الغرض، الكيلومترات)
- إيصالات الوقود والمواقف والرسوم
- عقد الشراء أو الإيجار
- أساس مكتوب لنسبة الاستخدام التجاري التي تعتمدها
ما مدى الأمان؟
يتوقف على التفاصيل: احتفظ بمستندات جيدة المطالبة بنسبة 100% لسيارة واحدة هي أيضاً سيارة العائلة نقطة تدقيق شائعة. والنسبة المدروسة المدعومة بسجل أسهل في الدفاع عنها.
متى تسأل مختصاً
اطلب التأكيد إذا كانت السيارة تكلفة كبيرة، أو إذا أردت المطالبة بأكثر من حصة عمل متواضعة، أو إذا كنت تنوي استرداد ضريبة القيمة المضافة عليها. من يمكنه التأكيد في حالتك: وكيل ضريبي مسجل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (مختص معتمد من الهيئة)، أو المراجعة الاختيارية لنهاية السنة في سولو بوكس.
إذا كنت لا تدفع ضريبة الشركات هذا العام (إعفاء الأعمال الصغيرة): إذا استخدمت إعفاء الأعمال الصغيرة هذا العام، فلن تدفع ضريبة الشركات أصلاً، لذا لا يغيّر هذا المصروف ضريبتك عن تلك السنة. احتفظ بالمستندات مع ذلك: فهي تثبت رقم دخلك، وتفيدك إذا لم تعد مؤهلاً لاحقاً.
تحقق بالحاسبة المجانية: حاسبة إعفاء الأعمال الصغيرة ←
المصادر
- Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on the Taxation of Corporations and Businesses (consolidated, unofficial English translation) — Art. 28(1) and 28(3)
- Executive Regulation of the VAT Decree-Law (Cabinet Decision No. 52 of 2017, as amended up to 2025) — Art. 53(1)(b), 53(2)(b) and 53(4)
- FTA Corporate Tax Guide: Determination of Taxable Income (CTGDTI1) — Section on expenditure incurred for more than one purpose
معلومات عامة، وليست استشارة ضريبية. قد يختلف وضعك.
سجلات جاهزة طوال السنة
يقرأ سولو بوكس إيصالاتك، وتعتمد أنت كلاً منها، وتحصل على أرقام نهاية السنة لتقدّم إقرارك بنفسك.
دون بطاقة دفع، ودون أي التزام.
أسئلة ذات صلة
- هل هاتفي المحمول والإنترنت مصروف أعمال؟
- أعمل من المنزل. هل يمكنني خصم جزء من الإيجار وفواتير ديوا؟
- هل إيجار المكتب والمكتب المرن ورسوم تجديد الرخصة قابلة للخصم؟
- هل يمكن لشركتي دفع اشتراكي في النادي الرياضي؟
- هل أدفع ضريبة الشركات في الدولة على الدخل من عملاء أجانب؟
- هل أنا مؤهل لإعفاء الأعمال الصغيرة (عدم دفع ضريبة الشركات للأعمال الصغيرة)؟