المصروفات اليومية

هل أتعاب الوكيل الضريبي أو التدقيق أو المحامي أو المستشار قابلة للخصم؟

آمن عادةً إذا احتفظت بالمستندات

باختصار: نعم عموماً، عندما تكون الخدمة لأجل النشاط: مثل إعداد إقرارات الشركة أو تقديمها، أو تدقيق حساباتها، أو عقد، أو نصيحة مستشار للشركة. الأتعاب عن شأن شخصي لا تُحتسب.

القاعدة الأساسية

التكاليف التي تكون لأجل النشاط وحده، وليست شراءً لأصل يدوم طويلاً (المصطلح الرسمي: ليست ذات طبيعة رأسمالية)، تُخصم من ربح السنة التي تخصّها. والأتعاب المهنية تتبع القاعدة نفسها مثل أي تكلفة أخرى.

متى يختلف الأمر

الأتعاب عن شأن شخصي أو عائلي (شؤونك الخاصة، أو قضية عائلية، أو عقار خاص) مصروف شخصي وليست تكلفة عمل.
إذا غطّت فاتورة واحدة عملاً للنشاط وعملاً شخصياً، يُحتسب جزء النشاط فقط.
الأتعاب المرتبطة بشراء أصل يدوم طويلاً ليست تكلفة عادية للسنة (المصطلح الرسمي: ذات طبيعة رأسمالية): راجع سؤال الحاسوب والمعدات.
الأتعاب المدفوعة للمالك أو لمدير أو لأحد أقاربهم (شخص مرتبط) لا تُخصم إلا بقدر ما تطابق القيمة السوقية.

المستندات الواجب الاحتفاظ بها

فاتورة باسم النشاط تصف الخدمة
خطاب التكليف أو العقد إن وجد
إثبات الدفع
فاتورة ضريبية تُظهر الضريبة إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة

ما مدى الأمان؟

آمن عادةً إذا احتفظت بالمستندات منخفضة عندما تكون الفاتورة باسم النشاط وتصف خدمة للعمل ومقدّم الخدمة غير مرتبط.

متى تسأل مختصاً

لا حاجة عادةً. اسأل إذا كان العمل يخلط شؤون النشاط بالشؤون الشخصية، أو إذا كانت الأتعاب تُدفع لك أو لقريب. من يمكنه التأكيد في حالتك: وكيل ضريبي مسجل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (مختص معتمد من الهيئة)، أو المراجعة الاختيارية لنهاية السنة في سولو بوكس.

إذا كنت لا تدفع ضريبة الشركات هذا العام (إعفاء الأعمال الصغيرة): إذا استخدمت إعفاء الأعمال الصغيرة هذا العام، فلن تدفع ضريبة الشركات أصلاً، لذا لا يغيّر هذا المصروف ضريبتك عن تلك السنة. احتفظ بالمستندات مع ذلك: فهي تثبت رقم دخلك، وتفيدك إذا لم تعد مؤهلاً لاحقاً.

تحقق بالحاسبة المجانية: حاسبة إعفاء الأعمال الصغيرة ←