Repas, voyages et cadeaux
Les cadeaux aux clients sont-ils déductibles ?
Dépend des détails : gardez de bonnes pièces
La règle de base
Les dépenses faites uniquement pour l’entreprise comptent. Recevoir des partenaires compte à 50 %. Les dons et cadeaux à un organisme qui n’est pas sur la liste officielle (terme officiel : Qualifying Public Benefit Entity) ne comptent pas.
Quand c’est différent
- Les cadeaux aux amis ou à la famille sont personnels.
- Des billets, dîners ou expériences offerts à des clients sont traités comme des frais de réception (50 %).
- Un cadeau qui est en réalité un don à une organisation suit la règle des dons.
- TVA : si vous avez récupéré la TVA sur des biens offerts comme cadeaux commerciaux ou échantillons, les offrir est une livraison réputée (TVA due), sauf si la valeur par bénéficiaire sur 12 mois ne dépasse pas 500 AED.
Pièces à garder
- Facture
- Liste des bénéficiaires et motif professionnel
- Pour la TVA : cumul par bénéficiaire sur 12 mois
Est-ce risqué ?
Dépend des détails : gardez de bonnes pièces Moyen : les cadeaux coûteux et ceux faits à des personnes sans lien professionnel sont souvent contestés.
Quand demander à un professionnel
Demandez avant d’offrir des cadeaux coûteux ou si vous récupérez la TVA dessus. Qui peut le confirmer pour votre cas : un agent fiscal enregistré auprès de la FTA (un professionnel agréé par l’administration fiscale des EAU), ou la relecture de fin d’année (optionnelle) dans SoloBooks.
Si vous ne payez aucun impôt sur les sociétés cette année (Small Business Relief): Si vous utilisez la Small Business Relief cette année, vous ne payez de toute façon aucun impôt sur les sociétés : cette dépense ne change donc pas votre impôt de l’année. Gardez quand même les pièces : elles justifient vos recettes et comptent si vous ne remplissez plus les conditions plus tard.
Vérifiez avec le calculateur gratuit: Calculateur Small Business Relief →
Sources
- Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on the Taxation of Corporations and Businesses (consolidated, unofficial English translation) — Art. 28(1), 32 and 33(1)
- Federal Decree-Law No. 8 of 2017 on Value Added Tax (consolidated) — Art. 12(4)
- Executive Regulation of the VAT Decree-Law (Cabinet Decision No. 52 of 2017, as amended up to 2025) — Art. 5(1)
Information générale, pas un conseil fiscal. Votre situation peut être différente.
Des registres prêts toute l’année
SoloBooks lit vos reçus, vous validez chacun, et vous obtenez vos montants de fin d’année pour déposer vous-même votre déclaration.
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