Small Business Relief et zones franches
Je suis freelance avec une licence personnelle. Suis-je soumis à l’impôt sur les sociétés ?
En général sans souci si vous gardez les pièces
La règle de base
Une personne physique ne doit payer l’impôt sur les sociétés (terme officiel : est une Taxable Person) que si le total des revenus de ses activités aux EAU dépasse 1 000 000 AED sur une année civile. Le salaire d’un emploi, les revenus de placements personnels et certains revenus locatifs ne comptent pas.
Quand c’est différent
- Au-delà de 1 000 000 AED : inscription avant le 31 mars de l’année suivante et déclaration comme les autres personnes imposables ; la Small Business Relief peut alors s’appliquer.
- Le chiffre d’affaires est brut (avant dépenses), sur l’ensemble de vos activités, avec ou sans licence.
- Une société (FZ-LLC, LLC) que vous détenez est une personne imposable distincte dès le premier jour, quel que soit son chiffre d’affaires.
- La TVA a ses propres seuils.
Pièces à garder
- Suivi du chiffre d’affaires par année civile
- Licence ou permis freelance
Est-ce risqué ?
En général sans souci si vous gardez les pièces Faible si vous suivez votre chiffre d’affaires chaque année.
Quand demander à un professionnel
Demandez si vous approchez 1 000 000 AED ou si vous avez plusieurs activités. Qui peut le confirmer pour votre cas : un agent fiscal enregistré auprès de la FTA (un professionnel agréé par l’administration fiscale des EAU), ou la relecture de fin d’année (optionnelle) dans SoloBooks.
Vérifiez avec le calculateur gratuit: Calculateur Small Business Relief →
Sources
- Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on the Taxation of Corporations and Businesses (consolidated, unofficial English translation) — Art. 11(3)(c) and 11(6)
- Cabinet Decision No. 49 of 2023 on natural persons subject to Corporate Tax — Art. 2
- FTA Decision No. 3 of 2024 on the Corporate Tax registration timeline — Art. 5
- FTA Corporate Tax Guide: Taxation of Natural Persons (CTGNP1) — Whole guide
Information générale, pas un conseil fiscal. Votre situation peut être différente.
Des registres prêts toute l’année
SoloBooks lit vos reçus, vous validez chacun, et vous obtenez vos montants de fin d’année pour déposer vous-même votre déclaration.
Sans carte bancaire. Sans engagement.
Questions liées
- Ai-je droit à la Small Business Relief (aucun impôt sur les sociétés pour les petites entreprises) ?
- Quels sont les pièges de la Small Business Relief ?
- J’ai une société en zone franche. Je paie 0 % ou j’utilise la Small Business Relief ?
- Quel taux paie ma société si elle n’utilise pas la Small Business Relief ?
- Puis-je tenir mes comptes selon la méthode de caisse (quand l’argent entre ou sort) plutôt qu’en droits constatés ?